一、简介

公式:现金占总财力比率=(货币资金+交易性金融资产)/总资金

(一)分子:

1、货币资金:相当于民用手上的钱,包括钱包里的钱、银行的活期以及各个网络理财产品(余额宝之类)里可以登时提现的钱,这一个最大的风味就是流动性强。在信用社层面,货币资金包括库存现金银行存款其它货币资金,五个品类。一言以蔽之就是钱,不管是坐落银行或者留在集团里都是商家的货币资金。

2、交易性金融资产:可以认为是“短时间投资”,其特点为:短时间性、具有活跃市场、持有期间不计提资产减值损失,符合这一个特色的有长期的股票、债券、基金等。

P.S.
交易性金融资产不是装有财务报表都有些,有的集团有,有的没有;其它,假设在巨潮资讯网下载的财报可能就不曾,一般大家可以在财报说的“资产负债表“中查到。

(二)分母:

总资金:就是基金累计,包含流动资产和长时间资金两片段。其中流动资产变现能力较强,一家集团最着重的流动资产有四个分级是现金、存款和应收账款;长时间资金变现能力较差,短时间内不太便宜流动,首要有长时间投资、厂房设备等。

总财力=流动资产+长时间资金

流动资产=现金资产+存货+应收账款;长时间资金=长期投资+厂房、设备等

二、判断目的

现金占总财力比率没有相对的判定标准,依据MJ先生多年的经验总括,那个目标至少应当>10%,倘使是烧钱的本行(总资金周转率<1的合作社),那些目的要求>25%。现金占总财力比率与总资金周转率是联动的,需要共同看。

貌似的话,货币资金占总财力比例越高,集团的资本储备率越高,经营风险越小,偿债能力也越强。相反要是占相比低,则表明集团的资金链有自然风险,偿债的力量也越弱。但从另一个角度来看,货币资金过多,也验证公司资金利用率不高(就是有钱没地儿花),定会影响其盈利能力。

公司手上应该要留一定比重的现款,那样在产出金融危机时就足以买任何资金,不过即便手上全是资产的话就无法即时表现。这对于私有理财也是一律的,投资的钱与平日支出要分别,手头要留有10~25%的现金。

三、计算

还是用京东方的财报数据来测算,582亿/2051亿≈28.37%,四舍五入为28.4%,与财报说28.3%差0.1%

四、行业相比

图片 1

经过数据足以见到,东旭广电的资金储备率最高,相对经营风险最小,虽然京东方的现款占总财力比率没那么高,可是也>10%,资金储备率仍然比较高的,风险较小,偿债能力也较强。

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